종합소득세 신고 대상 및 기간, 신청방법, Q&A까지(2025년)

매년 돌아오는 종합소득세 신고가 다가오고 있습니다. 자영업자, 프리랜서, 기타 소득이 있으신 분들은 종합소득세 신고 기간 및 납부 기간인 5월을 준비를 해야합니다. 종합소득세 신고하기 전에 신고를 위해서 알면 좋은 신고 기간 및 대상, 종합소득세 세율에 대해서도 알아보고 마지막에는 초보자들도 궁금해 하는 Q&A까지 알아보는 시간을 가지도록 할 예정입니다. 종합소득세 신고 시에 도움이 되셨기를 바랍니다.

1. 종합소득세란?

종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 다양한 소득을 합산하여 납부하는 세금입니다. 사업 소득, 근로 소득, 기타 소득 등이 이에 포함됩니다. 프리랜서, 자영업자, 1인 사업자 등은 종합소득세 신고 의무가 있습니다.

2. 종합소득세 신고 기간

종합소득세 신고는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 진행됩니다. 종합소득세 신고 기한을 넘기게 되면 가산세가 부과될 수 있으니, 기한 내에 신고 및 납부를 하시는 것이 좋습니다.

(예를 들어, 2024년 귀속 종합소득세 > 2025년 5월 신고 및 납부)

3. 종합소득세 신고 대상

종합소득세 신고 대상에 대해 알아보겠습니다. 아래와 같이 개인의 소득이 있는 경우에는 종합소득세 신고를 해야 합니다.

• 프리랜서 및 개인 사업자: 사업자 등록 여부와 관계없이 일정 소득 이상 발생 시 신고 필요
  
  
  • 사업소득이 있는 경우(ex: 쇼핑몰 운영, 온라인 강의, 작가 활동 등)
  • 배달기사, 학원 강사, IT 개발자, 디자이너 등 비정규 근로 소득자 등
  • 프리랜서의 경우 연 소득 750만 원 이상이면 신고 대상
    
    
    
• 근로소득이 있는 경우
  
  
  • 직장에서 연말정산을 완료했다면 신고할 필요 없음
  • 2곳 이상에서 급여를 받은 경우 추가 종합소득세 신고 필요
  • 연말정산을 부득이하게 못하였거나 추가 소득이 있는 경우 신고 필요
    
    
    
• 기타 소득이 있는 경우
  
  
  • 연 2,000만 원 이상의 금융소득이 있는 경우 신고 대상
  • 이자소득, 배당소득 (예: 은행 이자, 주식 배당금 등)
  • 임대소득 (예: 부동산 임대업)
  • 연금소득 및 기타 소득 (강연료, 상금 등)

4. 종합소득세 신고 방법

1) 홈택스를 이용한 신고(셀프 신고 방법)

국세청 홈택스를 이용하여 간편하게 신고할 수 있습니다.

1. 홈택스 접속하기

홈택스 홈페이지에 접속하여 로그인(공동인증서, 간편인증 등 가능)을 합니다.

2. 상단 ‘세금신고’ 메뉴 선택하기

홈택스 로그인 후 상단 메뉴에서 [세금신고] → [종합소득세 신고] → 종합소득세신고(모두채움ㆍ일반ㆍ근로ㆍ분리과세ㆍ종교인포함 및 중간예납ㆍ토지등매매차익) 클릭합니다.

3. 신고 유형 선택하기

자신에게 맞는 종합소득세 신고 클릭합니다. 혹시나 잘 모르겠으면 상단에 [맞춤신고 찾기] 파란 버튼 클릭해서 맞는 신고로 클릭합니다.

4. 소득 내역 입력하기

소득 내역을 입력을 합니다. 아래와 같이 소득부분에 맞게 작성 하시면 됩니다.

• 사업소득: 사업장에서 발급한 매출 자료 입력
  
  
• 근로소득: 회사에서 받은 원천징수영수증 입력
  
  
• 기타소득: 이자, 배당, 임대소득 등 해당 항목 입력

5. 경비 및 공제 입력하기

사업 관련 비용(사무실 임대료, 기자재 구입비 등), 의료비, 교육비, 기부금 등 세액 공제 항목 입력을 합니다.

6. 납부 세액 확인하기

입력한 정보를 바탕으로 자동 계산된 세액 부분 확인 해봅니다. 빠진 부분이 있는 것이 있다면 수정하여 추가한 후 다시 납부 세액을 확인해 봅니다.

7. 신고서 제출하기

모든 정보를 맞게 기재하였다면 확인한 후 [신고서 제출] 버튼을 클릭합니다.

8. 세금 납부하기

납부할 세금이 있다면, 계좌이체 또는 카드 결제로 납부가 가능합니다. 납부하실 때는 납부 기한 내에 납부를 하셔야 하며 미납 시 가산세가 발생할 수 있기 때문에 주의가 필요합니다.

환급이 발생한 경우라면, 환급받을 계좌를 작성하여 주시면 됩니다.

2) 세무 대리인을 통한 신고

세무사(세무 대리인)가 대신 신고를 해줄 수도 있으며, 특히 세금 계산이 복잡한 경우 추천을 드립니다. 세무사를 통해 종합소득세를 신고하시면 신고 누락을 방지할 수 있고, 공제 항목을 최적화하여 세금 부담을 줄일 수 있는 장점이 있습니다. 다만, 종합소득세 신고하는 대행을 해주기에 일정 부분 수수료가 발생하게 됩니다.

5. 2025년 종합소득세 세율

2025년 종합소득세 세율에 대해 알아보겠습니다.

과세표준 (연 소득)	세율	누진공제
1,400만 원 이하	6%	없음
1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하	15%	12만 원
5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	576만 원
8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하	35%	1,544만 원
1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	1,994만 원
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	2,594만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%	3,594만 원
10억 원 초과	45%	6,594만 원

6. 세금을 줄일 수 있는 공제 항목

• 경비 공제: 사업과 관련된 비용을 경비로 인정받아 세금을 줄일 수 있습니다.
  
  
• 인적공제: 부양가족이 있는 경우 공제가 가능합니다.
  
  
• 세액 공제: 신용카드 사용액, 의료비, 교육비 등에 대한 공제가 가능합니다.

7. 자주 하는 질문 (Q&A)